Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их развития - Глава 24
Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем:
- анализа финансовых отчетов;
- личных контактов с должником;
- сообщений третьих лиц;
- сведений из других отделов банка.
В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставление банку балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о поступлении наличности и других материалов. Их тщательный анализ и сопоставление с прошлыми отчетами могут указать на возникающую опасность. Банк должен обратить внимание на:
- непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;
- резкое увеличение дебиторской задолженности;
- замедление оборачиваемости запасов;
- снижение доли краткосрочных активов;
- непропорциональный рост краткосрочной задолженности;
- снижение коэффициента ликвидности;
- увеличение доли основного капитала в сумме активов;
- снижение объема продаж;
- рост просроченных долгов;
- возникновение убытков от операционной деятельности;
- изменение условий коммерческого кредитования и т. д.
Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с клиентом - посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что позволяет выявить наличие неустановленного оборудования, незанятого персонала, избыточных запасов. Банковских работников должны насторожить такие факты, как:
- изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;
- супружеские проблемы руководителей;
- резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;
- замена ключевых сотрудников;
- увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;
- плохое составление финансовых отчетов;
- принятие необоснованного риска;
- установление нереалистичных цен на продукцию;
- медленная реакция на ухудшение рыночных условий;
- слабый операционный контроль;
- отсутствие преемственности в руководстве;
- потеря важных клиентов;
- создание спекулятивных запасов;
- отсрочки замены устаревшего оборудования и т. д.
Много могут раскрыть банку изменившиеся взаимоотношения заемщика с другими деловыми партнерами:
- получение банком запросов о кредитоспособности заемщика в связи с его просьбами о предоставлении льгот в оплате товаров;
- запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;
- извещение страховой компании об аннулировании страховки из-за неуплаты страховых премий;
- предъявление к оплате платежных документов (требований) при отсутствии средств на банковском счете;
- появление практики покупки компанией товаров исключительно на условиях предоплаты.
Наконец, другие отделы банка могут сообщить важные сведения о значительном сокращении остатков на банковском счете клиента и т. п. При выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необходимо немедленно принять меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант - разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании и устранения диспропорций. Если эти усилия не достигнут цели, банк должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа от заемщика, продажи обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т. п. Последний вариант - объявление неплательщика банкротом, но это наименее желательный путь для каждой из сторон и наиболее затратный по времени (см. Закон РФ от 19.11.92 г. № 3929-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий").