Ликвидность и платежеспособность банка - Глава 25
2. Капитал первого уровня (К1) включает следующие компоненты:
a) оплаченный уставной фонд;
b) премии по акциям;
c) фонды, резервы и нераспределенная прибыль прошлого года;
минус:
a) нематериальные активы,
b) убытки;
c) превышение текущих расходов над доходами;
d) несформированные провизии;
e) износ МБП.
3. Капитал второго уровня (КII) включает следующие компоненты:
a) прибыль текущего года
b) превышение текущих доходов над текущими расходами
c) переоценка основных средств и ценных бумаг;
d) общие резервы (сформированные провизии по стандартным, нестандартным и неудовлетворительным кредитам) в сумме, не превышающей 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска;
e) субординированный срочный долг в сумме, не превышающей 50% суммы капитала первого уровня.
Субординированный долг - это необеспеченное обязательство банка, не являющееся депозитом, которое согласно юридически оформленным договорам погашается в последнюю очередь при ликвидации банка.
Включаемый в капитал второго уровня субординированный срочный долг должен иметь первоначальный срок погашения не менее 5 лет, причем в каждом году из последних пяти лет из расчета капитала исключается 20% первоначальной суммы субординированного долга.
4. Из собственного капитала вычитается всякое участие банка в собственном капитале других юридических лиц,
5. Достаточность собственных средств (собственного капитала) характеризуется двумя коэффициентами. отношением собственного капитала первого уровня к сумме активов
банка (k1) и отношением собственного капитала к сумме активов, взвешенных по степени риска (k2).
6. Отношение собственного капитала банка первого уровня к сумме всех его активов должно быть не менее 0,04.
Норматив ликвидности коммерческого банка
В целях контроля за ликвидностью, банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательств, причем для каждого актива (обязательства) берется наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком) Таким образом, в графу “до востребования” должна быть включена сумма следующих активов и обязательств.
Активы:
· наличные денежные средства;
· быстрореализуемые активы.
Обязательства:
· расчетные, текущие счета юридических лиц;
· средства государственного бюджета и государственных фондов;
· счета лоро;
· счета до востребования физических лиц;
· другие обязательства до востребования.
Коэффициент текущей ликвидности (k4) - это отношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,2.
Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и депозиторами, банк считается не выполнившим норматив ликвидности, независимо от выполнения им коэффициента текущей ликвидности.
Норматив минимальных размеров обязательных резервов
С 1 сентября 1996 года «Положение о минимальных резервных требованиях» введено в действие. Минимальные резервные требования теперь равны 15% от всех депозитных обязательств физических и юридических лиц.