Общеэкономическая ситуация в стране - Глава 21
По состоянию на 1.07.96 года размер собственных средств банка был ниже зарегистрированного в ЦБ РФ уставного фонда. Это произошло в силу того, что:
· банк закончил II квартал 1996 года с убытками
· значительна сумма дебиторов с задолженностью свыше 30 дней , на которую, в соответствии с Инструкцией № 1, уменьшается размер капитала банка.
Данные обстоятельства привели к тому, что по состоянию на 1.07.96 года собственные средства банка на 159,9 % состоят из уставного фонда .
В соответствии с этим, банк должен либо сократить риски, либо увеличить размер капитала, но, поскольку, сокращение рисков, как правило, связано со снижением параметров экономического роста, единственным способом урегулирования выполнение нормативов является увеличение капитала банка, так как:
· банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов
· повышается возможность привлекать более крупные депозиты как от юридических так и от физических лиц
· иметь больший ссудный портфель и т.п.
Составляющие собственных средств банка : счета:. 010 + 011 + часть 012 + 016 + 018 + 017 + 019 +662 + часть 945 + 96 + 980 + 981 - 034 - 076 - 662 - 901 - 904 - часть 930 - часть 932 - часть 933 - 950 - 951 - 97 - 980 - 981. Или : сумма уставного капитала , фондов кредитной организации и нераспределённой прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и прочую дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней.
Если руководствоваться только выполнением нормативов, нарушенных на 1.07.96 года , то объём собственных средств должен составлять :
· во исполнение норматива Н 6, банк должен иметь капитал в размере: 26880 м.р. / 0,6 = 44800 млн. рублей, или необходимо увеличить имеющийся на 1.07.96 года капитал на: 44800 м.р. - 7100 м.р. = 37700 м.р.
· Н 7: 103079 м.р. / 12 = 8589,9 м.р., увеличение на 1489,9 м.р.
· Н 8: 9600 м.р. / 0,6 = 16000 м.р., увеличение на 8900 м.р.
· Н 11: 39770 / 1 = 39770 м.р., увеличение 32670 м.р.
То есть, в целях выполнения всех нарушенных показателей, с учетом сложившейся конъюнктуры, необходимо наращивание собственных средств до 44800 м.р. , против имеющихся 7100 м.р., или на 37700 м.р.
Помимо проанализированных показателей, следует обратить внимание на нормативы: Н 1,2,3,4,5.
Так норматив достаточности капитала находится на критериальном уровне - 5,1 % , что говорит о достаточности собственных средств: имеющийся капитал покрывает активы, взвешенные с учетом риска, которые на 91 % состоят из активов пятой группы риска . Следовательно, нарушения рисковых нормативов происходит из-за концентрации крупных кредитных рисков, что свидетельствует о неквалифицированном управлении активами и, как следствие, слабой диверсификации ссудного портфеля, когда количественные показатели выполняются, качественные - нарушаются.
О слабой диверсификации деятельности банка свидетельствуют и нормативы текущей ликвидности , мгновенной ликвидности , соотношение ликвидных и суммарных активов , которые по состоянию на 1.07.96 года выполнены с солидным запасом, вместе с тем нарушен норматив долгосрочной ликвидности :
· Н 2 - 30,3 % при минимуме 20 %
· Н 3 - 70,4 % при минимуме 10%
· Н 4 - 137,1 % при максимуме 120 %
· Н 5 - 15,7 % при минимуме 10 %.