Общеэкономическая ситуация в стране - Глава 27

Приведём группировку счетов баланса:

·  Уставный фонд  - общая величина выпущенных и оплаченных акций банка , включая переоценку её валютной части. Счета: 010П + 019П - 019А

·  Собственный капитал  - средства, являющиеся собственностью банка, свободные от обязательств перед клиентами и кредиторами и служащие обеспечением таких обязательств. Равен сумме УФ, других фондов и прибыли за минусом иммобилизации.  Счета: УФ = 011П + 012П + 016П + 018П + 949П + 960П + 969П + 980П + 981П - 034А - 821А - 904А - 941А - 948А - 949А -  948А - 950А - 951А - 970А - 971А - 979А - 980А - 981А

·  Обязательства до востребования  - величина обязательств банка, срок востребования которых равен нулю или неизвестен. Включает в себя, главным образом, остатки на расчетных, текущих, бюджетных, корреспондентских “Лоро” счетах юридических и физических лиц

·  Суммарные обязательства  - общая величина всех обязательств банка. Состоит из обязательств до востребования, а также срочных обязательств

·  Ликвидные активы  - активы банка, обладающие минимальным сроком “активизации” в качестве средства платежа. Это все средства банка в кассе, на корреспондентских счетах в других банках, в резервах ЦБ РФ, а также в государственных ценных бумагах

·  Активы работающие   - сумма средств, предоставленных кому - либо или причитающихся от кого - либо на тех или иных условиях подразумевающих возможность невозврата по тем или иным причинам. Включает в себя выданные кредиты , приобретённые ценные бумаги, лизинг, факторинг и т.п.

·  Защита капитала  - величина капиталовложений в имущество и иную материальную собственность банка . Термин “защита капитала” подчеркивает роль этого вида активов в условиях инфляции. Счета: 050А + 051А + 920А + 922А + 923А + 925А + 930А + 931А + 932А + 933А + 937А + 940А + 942А - 015П.

Система коэффициентов. Из определённых таким образом параметров составляются шесть коэффициентов:

1.  Генеральный коэффициент надёжности , равный отношению капиталак рисковым активам, показывает, насколько рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесценённом виде того или иного работающего актива. Предполагает максимальный интерес для кредиторов банка: к 1 = К / АР

2.  Коэффициент мгновенной ликвидности , равный отношению ликвидных активов и обязательств до востребования, показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, и, таким образом:

·  в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам  на расчетных и текущих счетах

·  в какой мере их платёжные поручения обеспечен возможностью банка быстро совершать платежи. Представляет наибольший интерес для клиентов, состоящих в банке на расчетном и кассовом обслуживании:  к 2 = ЛА / ОВ

3.  Кросс-коэффициент ,равный отношению суммарных обязательств к активам работающим, показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств: к 3 = СО / АР

4.  Генеральный коэффициент ликвидности , равный отношениюсуммарных ликвидных активов, защищенного  капитала к суммарным обязательствам, характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащего банку имущества и ценностей: к 4 =  / СО

this map is made for better index