Общеэкономическая ситуация в стране - Глава 33
Говоря о выдаче кредитов, нельзя не проанализировать процентные ставки.
В течении года ставки кредитования имели устойчивую тенденцию снижения. Это было обусловлено снижением ставки рефинансирования со 160 % в феврале до 48 % в декабре 1996 года. Однако банковские ставки снижались медленнее ввиду их сохранения по действующим договорам.
Наибольшее количество кредитов - 43 % - выдается в среднем по ставке от 80% до 95 %. На долю кредитов, которые выданы по ставке выше 100 % годовых, приходится чуть более 20 % от общей суммы выданных кредитов. Среди них доминируют договоры, которые были заключены от полугода до года тому назад.
В целом, активные операции, приносящие доход, составляют 51,3 % от общей суммы активов, приносящих доход , на 1.07.96 года - 64,9 %. Величина имеет тенденцию к снижению, что нельзя считать положительным явлением.
Помимо этого, в разрезе активов, приносящих доход, наблюдается повышение доли просроченной задолженности: так за анализируемый период сумма просроченных кредитов составила 11,9 % от общей суммы активов, приносящих доход Кроме того, часть кредитов, как отмечалось ранее, пролонгируются, это говорит о том, что велика вероятность вынесения их на просрочку.
Соответственно, наблюдается рост активов, не приносящих доход, - на 42279 млн. р. .
Рост обусловлен, преимущественно, ростом:
- корсчета в ЦБ - на 77,2 %
- корсчета в других банках - в 9,35 раза
- резервного счета в ЦБ РФ - на 24,66 %
- денежных средств в кассе банка - на 10 %
- некоторым ростом по статье основных средств - на 9 % .
С одной стороны, данные тенденции свидетельствуют о повышении ликвидности, что подтверждается расчетами по Инструкции № 1, с другой - о снижении базы работающих активов. В результате чего Условный банк имеет избыточный уровень ликвидности и недополучение доходов.
Вместе с тем, учитывая “подвижность” перечисленных статей, можно сделать вывод, что в целях выполнения обязательных экономических нормативов, баланс банка “подчищается” ближе к отчетной дате.
Положительным можно считать снижение иммобилизации ресурсов на 15,46 %, или на 1482,9 млн. р., что обусловлено безубыточностью работы банка по состоянию на 1.01.97 года; 1.07.96 года на статью убытков приходилось 35 % иммобилизованных ресурсов, что составляло 3355,6 млн. р. Вместе с тем за рассматриваемый период наблюдается возрастание отвлечений от прибыли - темп роста 130,2 % , хотя это является неизбежным в силу банковской специфики и статьи прочей иммобилизации - на 281,2 млн. р.
Выводы:
Результаты проведенного анализа активных операций свидетельствуют о необходимости реструктуризации баланса . Для этого целесообразно:
1. Увеличить долю активов, приносящих доход, за счет:
· увеличения объёма кредитования;
· увеличения объёма операций с ценными бумагами;
· расширения перечня банковских услуг, например, факторинговых операций;
· расширение практики депозитных операций в ГУ ЦБ.
2. Определять ежемесячный лимит выдачи кредитов частным лицам по низкой ставке .
3. Снизить процентные и кредитные риски путём их увязки с доходностью банка, ставкой рефинансирования.
Анализ структуры доходов и расходов
За 1996 год , банком получен доход 105153 млн. рублей , в том числе процентные доходы составляют 97,1 %; соответственно прочие доходы - 2,9 %. Почти 63 % доходов было получено за III и IV кварталах.