Банк России, его правовое положение и функции - Глава 28
·задолженность по ссудам с застрахованным кредитным риском - в доле, пропорциональной удельному весу страховой суммы в общей сумме выданной ссуды, уменьшенной на 20 процентных пунктов;
·задолженность поставщиков по ссудам под залог векселей покупателя, по которым имеется гарантия банка покупателя, - в размере 60% суммы остатка;
·задолженность по ссудам под залог переводных векселей, акцептованных плательщиком, по которым имеется аваль, - в размере 50% суммы остатка; другие обязательства, возникающие на основе операций по учету векселей, - в размере 40% суммы остатка;
·задолженность по ссудам под залог акций предприятий и банков, зарегистрированных на фондовой бирже, - в размере 40% суммы остатка.
Норматив Н-1 вводит ограничения на общую сумму активных операций с учетом степени риска и имеющегося капитала. Не выходя за рамки этого норматива, банк может менять структуру активных операций, ориентируясь на активы с минимальным риском и высокой доходностью. В дополнение к нормативу Н-1 используется оценочный норматив Н-2.Он ориентирует банк на ограничение выдачи кредитов с повышенным риском. При сравнении суммы таких кредитов с капиталом он должен быть равен или превышать 10% суммы активов с повышенным риском. Норматив Н-Зпоказывает, каков минимум капитала относительно всех привлеченных средств, абстрагируясь при этом от их размещения по позициям активов. Этот же норматив определяет предел привлечения средств в качестве кредитных ресурсов.
Таким образом, условием увеличения суммы кредитных ресурсов является увеличение капитала банка.
В количественном отношении этот показатель в России существенно не отличается от принятых за рубежом. Так, соотношение собственных и общей суммы заемных средств установлено: в США - 1:20, Англии - 1:20, Люксембурге - 1:33.
В некоторых странах (например, во Франции, Германии) соблюдение соотношения собственных и общей суммы заемных средств законом не предусматривается. Здесь ограничиваются пределы кредитных операций и определяется соотношение их общего объема и собственных средств. В частности, во Франции сумма всех кредитов, предоставленных банком, не должна превышать более чем в 20 раз его собственные средства.
Несмотря на методические различия определения этого показателя в разных странах, общим является его расчет с использованием данных о собственных средствах банка как гарантии его надежности.
Для наблюдения за деятельностью коммерческих банков Центральный банк Российской Федерации использует наряду с нормативами достаточности капитала группу нормативов ликвидности. Они рассчитываются с использованием следующих формул:
КРО ЛА ЛА ЛА АК1
Н-4 = —— ; Н-5 = —— ; Н-6 = —— ; Н-7 = —— ; Н-8 = —— ,
ОС ОС АК СОВ ОБ1
где КРО - сумма кредитов;
ОС - общая сумма расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов;
ЛА - ликвидные активы. К активам банка в ликвидной форме относятся денежные средства в кассе банка, в пути, средства на счетах юридических и физических лиц, средства на счетах у иностранных банков, средства на корреспондентском счете банка, приобретенные банком государственные ценные бумаги, кредиты, выданные банком, и другие платежи в пользу банка, подлежащие погашению в течение ближайших 30 дней;