Банк России, его правовое положение и функции - Глава 29
АК - общая сумма активов банка;
СОВ - сумма обязательств банка по счетам до востребования. Сюда включаются остатки средств на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью вклады, депозиты, межбанковские кредиты с истекающим сроком пoгaшения до 30 дней, а также гарантии, выданные банком, со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней;
АК1 - активы банка со сроком погашения более 1 года;
ОБ1 - обязательства банка со сроком погашения более 1 года.
Норматив Н-4показывает степень загрузки источников, за счет которых выданы кредиты. Норматив Н-5 ориентирует на то, чтобы постоянно поддерживать минимальную готовность вернуть деньги, т. е. выполнить свои обязательства перед клиентом. Дело в том, что деньги клиентов, числящиеся на их pacчетных и текущих счетах, а также внесенные во вклады или в виде депозитов как правило, использованы банком для активных операций.
Норматив Н-6 ориентирует банк на формирование своих активов так, чтобы доля ликвидных активов в общей сумме активов поддерживалась на должном уровне. Соблюдениенорматива Н-7 обеспечивает возможность выполнить свои обязательства, если деньги для этого потребуются в течение ближайшего периода, т.е. в сроки от одного-двух дней до одного месяца. В состав этих обязательств включаются не только обязательства, числящиеся на его балансе, но и гарантийные обязательства, выданные другим банком. Обязательства банки могут выдавать с таким расчетом. чтобы их сумма была в пределах суммы банковского капитала.
Превышение норматива Н-7 свидетельствует о том, что банк для формирования многорискованных и многодоходных активов использует ресурсы, которые могут быть направлены на вложение в более доходные активы. Для соблюдения норматива Н-8банку необходимо поддерживать nponopцию между инвестициями на срок более 1 года и ресурсами, которые будут находиться в его распоряжении также более 1 года.
Норматив Н-8 отражает обстоятельство, при котором банк первой группы может иметь задолженность по долгосрочным ссудам, в 1,5 раза превышающим его ресурсы, со сроком погашения более 1 года.
Практика показывает, что норматив Н-8 у большинства российских банков значительно ниже утвержденного Банком России. Это следствие недоиспользования потенциала долгосрочного инвестирования.
Проблемы расширения банками долгосрочных инвестиций приобрели в условиях укрепления рыночных отношений актуальное значение, однако, как свидетельствует норматив Н-8, банки не проявляют активности в корректировке инвестиционного портфеля в сторону долгосрочных инвестиций.
Сокращение инвестиций усиливает кризисные явления в отраслях, ориентированных прежде всего на внутренний рынок. Сокращается выпуск товаров широкого потребления. Очевидно, Центральному банку Российской Федерации совместно с Правительством России целесообразно дополнительно применить соответствующие стимулы.
Например, исключить из базы для расчета резервов сумму ресурсов, используемых для долгосрочных инвестиций, или же уменьшить абсолютную сумму резервирования на сумму, определяемую как доля долгосрочного кредита. Возможно исключение из базы по расчету налога на прибыль суммы маржи по долгосрочным операциям.
Норматив Н-9. Этот норматив ранее предусматривал, что риск на одного заемщика не может, как правило, превышать определенный процент от собственных средств банка. Если этот лимит превышен, то риск считается крупным.