Общеэкономическая ситуация в стране - Глава 11
Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н 2. Его уровень зависит от объёма общей суммы ликвидных активов и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. критериальный уровень - с баланса на 1.07.96 года - не менее 20 %, на1.02.97 года - на менее 30 %.
Наряду с показателем текущей ликвидности в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 вводится показатель мгновенной ликвидности банка , определяемый в виде отношения высоколиквидных активов к быстрооборачивающимся депозитам до востребования. Минимально допустимое значение - с баланса на 1.07.96 года - 10 %, на 1.02.97 года - 20 %.
Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н 4. Он рассчитывается в виде отношения долгосрочных кредитов к собственному капиталу и обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Максимальное значение установлено в пределах 120 %.
Показателем ликвидности является также и показатель Н 5, характеризующий долю ликвидных активов в общей сумме реальных активов. Минимально допустимое значение, с баланса на 1.07.96 года - 10 %, на 1.07.97 года - 20 %.
Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получившим развитие в последнее время. является ограничение крупных по величине рисков.
В этой связи в Инструкции ЦБ РФ № 1 предусмотрен ряд показателей , с помощью которых регулируются максимальные размеры осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций.
Коэффициент Н 6 характеризует максимальный размер риска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов, выданных кредитной организацией одному заёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленных одному заёмщику к объёму собственных средств кредитной организации.
Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Максимально допустимое значение, с баланса на 1.07.96 года - 60 %, с баланса на 1.02.97 года - 40 %.
Коэффициент Н 7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитной организации.
Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала. Критериальный уровень - в 1996 году - не более, чем в 12 раз, в 1997 году - 10 раз.
Впервые в банковской практике России Инструкцией № 1 введено регулирование максимального размера риска на одного кредитора - показатель Н 8. Этот показатель определятся в виде соотношения величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной организацией, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов и собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение устанавливается в размере, с баланса на 1.07.96 года - 60 %, на 1.02.97 года - 40 %.
Коэффициенты Н 9 и Н 10 ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам . Показатель Н 9 отражает максимальный риск на одного акционера банка показатель Н 10 - максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами , или директорами и членами совета, членами кредитного комитета и т.д.. и имеющих или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов.