Общеэкономическая ситуация в стране - Глава 22
Как видно из приведённых данных, при выполнении Н 2,3,5, нарушается норматив долгосрочной ликвидности, что говорит о слабом контроле за временной структурой привлечения и размещения средств.
Чтобы убедиться в устойчивости или случайности ситуации необходимо рассмотреть показатели в динамике.
1.01.97 года. Из приведённых в таблице “Выполнение нормативов” данных видно, что по сравнению с 1.07.96 годом, положение банка, с точки зрения выполнения экономических нормативов, существенно улучшилось.
Как отмечалось выше, все перечисленные нормативы являются нормативами, на значение которых оказывает влияние размер капитала банка, поэтому, более чем очевидно, что улучшение связано, прежде всего, с увеличением размера собственных средств. Это утверждение подтверждают данные таблицы “Динамика структуры собственного капитала банка” .
Из таблицы видно, что за рассматриваемый период размер собственных средств банка увеличился более, чем в 5 раз, что обусловлено:
· увеличением уставного фонда банка в 2,64 раза; причем, балансовый счет 010 за рассматриваемый период не изменялся , поэтому можно сделать вывод, что банку удалось зарегистрировать в полном объёме фактически оплаченный УФ, числящийся на балансовом счете 010.
· на 28,3 % возросли прочие фонды банка, в основном за счет фондов, числящихся на балансовом счете 011
· сократился объём средств, числящихся на б/с 904 , уменьшающих капитал банка: на 1.07.96 года - 792 м.р., на 1.01.97 года - 515 м.р., изменение - 276,9 м.р.
· по результатам работы за 1996 год получена прибыль в размере 1877 м.р., в то время как на 1.07.96 года - убыток 8619 м.р., следовательно, капитал банка, только за счет изменения данной составляющей, возрос на 10495,8 м.р.
Помимо увеличения капитала, на улучшение значения нарушавшихся на 1.07.96 года нормативов, оказало влияние изменение показателей риска, таких как: величина крупных кредитов, обязательств в отношении одного кредитора , объём вкладов населения и т.п. .
Расчеты показывают, что на 1.01.97 года:
· Совокупная сумма требований кредитной организации к заёмщику или группе взаимовязанных заёмщиков снизилась за рассматриваемые полгода с 26880 м.р. до 16196,4 м.р. , это, наряду с увеличением капитала , привело к выполнению норматива Н 6 .
· Совокупная величина крупных кредитов, выданных кредитной организацией сократилась на 20,3 % по сравнению с 1.07.96 года , в результате выполнен норматив Н 7 .
· Совокупная сумма обязательств кредитной организации в отношении одного или взаимосвязанных кредиторов увеличилась на 89,8 % . Тем не менее, рост капитала превысил данное увеличение, и по состоянию с 1.01.97 года норматив Н 8 не нарушен.
· Объём вкладов населения сократился с 39770,0 м.р. до 36862,6 м.р. - выполнен норматив Н 11.
· Кредиты, выданные кредитной организацией с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50 % гарантий и поручительств , оказывающие влияние на норматив Н 4, снизились за III и IV кварталы на 27,1 % .
По состоянию на 1.01.97 года банков, нарушается норматив Н 9 - максимальный размер риска на одного заёмщика-акционера банка: фактическое значение составило 23,1 %, при установленном значении - 20 % . Данное невыполнение может быть объяснено тем, что банк не смог вовремя подстроиться под резко ужесточенные требования ЦБ РФ - снижение верхней границы норматива с 60 % до 20 % и носит, скорее всего, временный характер.