Общеэкономическая ситуация в стране - Глава 38
Нормативы, используемые в процессе анализа, не предоставляют четких и незыблемых критериев и не исключают элемент оценивания; однако любой отход должен быть зафиксирован и объяснён в обсуждении капитала в конфиденциальном разделе доклада аналитика.
В процессе оценивания капитала аналитику необходимо учитывать ряд факторов:
1) Размер банка - местный, региональный или транснациональный банк:
· сравнить коэффициенты первоначального капитала с минимальным уровнем
· определить зону падения коэффициента совокупного капитала
· сравнить коэффициенты со средним по группе равнозначных банков
· принять во внимание тренды
2) Объём рисковых активов:
· сравнивать коэффициент рисковых активов со средним по группе
· учесть тренды
3) Объём критических и некачественных активов
· взвешенный классифицированный показатель
· классифицированный показатель, тренд и смешанные классификации
4) Ожидаемый рост банка, планы и перспективы:
· сравнить показатель формирования капитала с показателем роста активов
· предыдущие тренды
· планы расширения или главные планы построения и перестройки
5) Качество капитала:
· отношение заимствованного капитала к акционерному не должно превышать 50 % в соответствии с нормативами совета директоров
6) Нераспределённая прибыль:
· сравнить выплаты дивидендов с соответствующим средним показателем по группе
· прошлые тренды и перспективная прибыль
7) Доступ к рынкам капитала:
· сила родительских компаний
· способность к инъекциям капитала собственниками
· доход по акциям - тренд и средний по группе
8) Внебалансовые активы и фонды, не отражённые в бухгалтерской книге:
· основной капитал по номиналу
· вычеты ликвидационной стоимости
· налоговые корректировки
По результатам анализа капитал оценивается от 1 до 5 баллов следующим образом:
Оценка 1 . Капитал сильный по отношению к:
a) объёму рисковых активов
b) объёму критических и неполноценных активов
c) ожидаемому росту банка, планам и перспективам
d) качеству управления по отношению к а, b и с.
Обычно, банк с сильными или удовлетворительными активами или же банк, коэффициент рисковых активов которого равняется или превышает соответствующий процент в таблице, располагают капиталом с оценкой 1.
Оценка 2 . Капитал удовлетворительный по отношению к:
a) объёму рисковых активов
b) объёму критических и неполноценных активов
c) ожидаемому росту банка, планам и перспективам
d) качеству управления по отношению к а, b и с.
Если управление с достаточной компетенцией может удовлетворительно разрешить небольшие трудности в пунктах a, b и c, то банковский капитал должен быть оценен 2, если качество активов не ниже 3 и относительный показатель рисковых активов равен или превышает соответствующий процент в таблице, приведённой ниже.
Оценка 3 . Капитал не совсем достаточен по отношению к перечисляемым ранее пунктам.
Банковскому капиталу необходимо присвоить оценку 3, если отношение капитала к рассматриваемым пунктам неблагоприятно, управление играет смягчающую роль. такие условия обычно преобладают там, где качество активов ниже 4 и коэффициент рисковых активов равняется или превышает соответствующий процент в таблице, приведённой ниже.