Общеэкономическая ситуация в стране - Глава 39
Оценка 4 . Капитал не является достаточным. Это обычно относится к банкам, чьи взвешенные классификации активов наносят ущерб акционерному капиталу или же чей коэффициент рисковых активов находится в соответствующих пределах, отраженных в таблице оценки достаточности капитала.
Показатель качества активов. Обычно для оценки качества активов необходима проверка на месте. Аналитики, хорошо разбирающиеся в оценке ссуд и других кредитных услуг, основывают классификацию для проблематичных займов на основе анализа “возвратности”.
Система классификации стандартных, сомнительных активов и убытков позволяет проверяющему количественно определить рейтинг всех активов в рамках системы CAMEL, а также оценить достаточность резерва на случай убытков от кредитов.
Необходимо отметить, что хотя представляемые отчеты позволяют в какой-то мере судить об активах, правдивая и полная их оценка может быть проведена в рамках проверок на местах, осуществляемых специалистами в области кредитного анализа.
Определение качества активов - наиболее известный и, по всей видимости, самый продолжительный этап надзорной проверки. В этой процедуре участвует большая часть персонала, осуществляющего проверку. При этом от каждого аналитика требуется субъективное суждение.
Активы по степени риска разделяются на несколько групп. Чтобы в дальнейшем более точно определить степень влияния риска на капитал банка, каждой категории активов придаётся определённый вес:
|
Группа активов |
Вес |
|
Особого качества |
0 |
|
Субстандартные |
20 |
|
“Сомнительные” |
50 |
|
Потери |
100 |
Общая сумма взвешенных активов - агрегат, состоящий из 20 % активов - субстандартов, 50 % - “сомнительных” и 100 % активов потерь.
Отношение суммы взвешенных активов к общему капиталу - основной показатель, определяющий качество активов.
В процессе анализа качества активов рассматриваются следующие факторы:
1 Объём активов:
· активы, взвешенные с учетом риска
· общий показатель активов, взвешенных с учетом риска
· их тренд
2 Специально упомянутые ссуды - их уровень и тренд.
3 Уровень, тренд и структура ссуд, по которым не начисляются проценты, и суды с пересмотренными условиями.
4 Эффективность ссудной администрации:
· ссудная и инвестиционная политика
· объём и тренд просроченных обязательств по ссудам
· адекватность системы анализа ссуд
5 Объём и характер сделок “инсайдера”
6 Отдельные сделки, превышающие 25 % капитала
7 Превышение фактической оплаты акций банка над их номиналом.
8 Уменьшение оценки портфеля ценных бумаг
Рейтинг качества активов содержит 5 типов оценок.
Рейтинг 1 .Обычно такая оценка даётся, когда активы, взвешенные с учетом риска, не превышают 5 % капитала. Небольшое превышение 5 % не противоречит рейтингу 1, если экономическое положение хорошее и руководство демонстрирует свою способность эффективно справляться с проблемами, возникающими в процессе кредитования. Но если рассмотренный случай выходит за рамки вышеизложенного или если существуют дополнительные проблемы с концентрацией инвестиций или кредита, проблемы, связанные с большой долей “неработающих” активов, других “особо упомянутых” или с крупным инвестированием в фиксированные активы, то используется другой, низший рейтинг, даже если взвешенные активы не превышают 5 % от общего капитала.